مالیات در دبی | بررسی کامل سیستم مالیاتی امارات ۲۰۲۵

در سال‌های اخیر، مالیات در دبی به یکی از موضوعات کلیدی برای سرمایه‌گذاران، کارآفرینان و مهاجران تبدیل شده است. برخلاف باور عمومی که دبی را کاملاً بدون مالیات می‌داند، این شهر در چارچوب سیستم مالیاتی امارات متحده عربی تغییرات چشمگیری را تجربه کرده است. از معرفی مالیات بر ارزش افزوده (VAT) گرفته تا مالیات شرکتی ۹ درصدی و اجرای قوانین جدید برای شرکت‌های چندملیتی، ساختار مالیاتی دبی در حال تحول است. با این حال، دبی همچنان از نظر عدم دریافت مالیات بر درآمد شخصی و معافیت‌های گسترده، یکی از مطلوب‌ترین مقاصد مالیاتی جهان محسوب می‌شود. آشنایی دقیق با مالیات در دبی برای هر فرد یا شرکتی که قصد زندگی، سرمایه‌گذاری یا فعالیت تجاری در این منطقه را دارد، ضروری است. در این راهنما، به‌صورت جامع و دقیق به انواع مالیات‌ها، معافیت‌ها، نحوه ثبت و پرداخت، و نکات مهم برای بهینه‌سازی مالیاتی در امارات می‌پردازیم.

معرفی سیستم مالیاتی در دبی

سیستم مالیاتی در دبی یکی از جذاب‌ترین و در عین حال پیچیده‌ترین ساختارهای مالیاتی منطقه است. برای سال‌ها، مالیات در دبی تقریباً وجود نداشت؛ نه مالیات بر درآمد شخصی، نه مالیات بر سود سرمایه و نه مالیات بر ارث. همین موضوع دبی را به «بهشت مالیاتی» برای مهاجران، سرمایه‌گذاران و شرکت‌های بین‌المللی تبدیل کرد. با این حال، از سال ۲۰۱۸، با اجرای مالیات ارزش افزوده در امارات (VAT UAE) به میزان ۵٪ بر کالاها و خدمات، این روند تغییر کرد.

در ادامه، در سال ۲۰۲۳، دولت امارات مالیات شرکتی ۹٪ را برای شرکت‌هایی که درآمد سالانه بالای ۳۷۵,۰۰۰ درهم دارند اعمال کرد. این تغییرات در راستای شفاف‌سازی مالی، توسعه پایدار اقتصادی و هم‌راستایی با استانداردهای جهانی از جمله OECD صورت گرفت. در حال حاضر، نرخ مالیات برای مهاجران خارجی در امارات همچنان بسیار پایین است؛ مهاجران نیازی به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی ندارند. با وجود ورود تدریجی مالیات‌های جدید، مالیات در دبی همچنان یکی از کم‌ترین نرخ‌های مالیاتی را در جهان دارد و همین موضوع آن را برای سرمایه‌گذاری بسیار جذاب کرده است.

انواع مالیات در دبی و امارات متحده عربی

سیستم مالیاتی دبی به گونه‌ای طراحی شده که ضمن حفظ جذابیت سرمایه‌گذاری، با استانداردهای بین‌المللی نیز هم‌راستا باشد. برخلاف بسیاری از کشورها، ساختار مالیاتی در دبی بر پایه سادگی، شفافیت و حداقل بار مالیاتی شکل گرفته است. در ادامه، مهم‌ترین انواع مالیات در دبی را بررسی می‌کنیم:

مالیات بر درآمد شخصی و دلایل معافیت آن

یکی از ویژگی‌های شاخص سیستم مالیاتی امارات متحده عربی، نبود مالیات بر درآمد شخصی است. این بدان معناست که ساکنان، چه شهروند باشند چه مهاجر، بابت درآمد حاصل از حقوق، سرمایه‌گذاری یا سود بانکی، مالیاتی پرداخت نمی‌کنند. این مزیت مهم، یکی از دلایل اصلی مهاجرت نیروی کار متخصص به دبی است.

نرخ مالیات برای مهاجران خارجی در امارات عملاً صفر است، مگر آن‌که شخص درگیر فعالیت تجاری شود که مشمول مالیات شرکت‌ها گردد. به همین دلیل، هزینه زندگی در دبی از نظر مالیات‌های فردی پایین‌تر از بسیاری از شهرهای بزرگ جهان است. این سیاست معافیت در راستای جذب استعدادها، سرمایه‌ها و کارآفرینان جهانی تنظیم شده است.

مالیات شرکت‌ها و نرخ‌های جدید مالیات شرکتی

یکی از مهم‌ترین تغییرات اخیر در سیستم مالیاتی امارات متحده عربی، معرفی مالیات شرکت‌ها (Corporate Tax) است که از ژوئن ۲۰۲۳ به‌صورت رسمی اجرا شد. این مالیات بر سود خالص شرکت‌ها و کسب‌وکارهایی اعمال می‌شود که درآمد سالانه آن‌ها از یک حد مشخص بیشتر باشد. مطابق با قوانین جدید، شرکت‌هایی که سود سالانه آن‌ها کمتر از ۳۷۵٬۰۰۰ درهم است، از پرداخت مالیات معاف هستند. اما اگر این رقم بیشتر باشد، شرکت باید ۹ درصد از سود خالص خود را به‌عنوان مالیات پرداخت کند. این سیاست با هدف هم‌راستایی با استانداردهای بین‌المللی و شفاف‌سازی مالی اتخاذ شده است.

همچنین از ابتدای سال ۲۰۲۵، شرکت‌های چندملیتی با درآمد جهانی بیش از ۷۵۰ میلیون یورو مشمول مالیات حداقلی جهانی ۱۵ درصدی خواهند بود. این قانون مطابق با چارچوب «پیلار دوم» OECD اجرا می‌شود. نکته قابل توجه برای فعالان اقتصادی، معافیت مالیاتی مناطق آزاد دبی است. شرکت‌هایی که در مناطق آزادی مانند DMCC، DIFC یا JAFZA ثبت شده‌اند و صرفاً در همان منطقه یا خارج از کشور فعالیت دارند، می‌توانند همچنان از معافیت مالیاتی برخوردار شوند.

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و جزئیات ثبت‌نام و پرداخت

از سال ۲۰۱۸، مالیات ارزش افزوده در امارات (VAT UAE) با نرخ ۵ درصد اجرا شد. این مالیات بر کالاها و خدمات مصرفی اعمال می‌شود و توسط کسب‌وکارها جمع‌آوری شده و به دولت پرداخت می‌شود. کسب‌وکارهایی با گردش مالی بیش از یک میلیون درهم در سال، ملزم به ثبت‌نام در سیستم VAT هستند.

برای ثبت‌نام، باید در سایت FTA (اداره مالیات فدرال) درخواست داده و کد مالیاتی TRN دریافت کنید. اظهارنامه‌ها باید به‌صورت دوره‌ای ارسال شوند و پرداخت مالیات به‌موقع انجام شود. عدم رعایت این مقررات می‌تواند منجر به جریمه‌های مالی شود.

مالیات غیر مستقیم (بر کالا و خدمات)

در کنار VAT، برخی کالاهای خاص مشمول مالیات غیرمستقیم دیگری نیز هستند. این موارد شامل مالیات بر کالاهای مضر نظیر تنباکو، نوشیدنی‌های انرژی‌زا و قندی است. هدف این مالیات‌ها، کنترل مصرف و ارتقاء سلامت عمومی است. نرخ مالیات مصرفی برای برخی اقلام تا ۱۰۰ درصد نیز می‌رسد.

این مالیات‌ها مستقیماً روی هزینه زندگی در دبی اثر می‌گذارند، به‌خصوص برای خانواده‌هایی که مصرف این‌گونه کالاها را در سبد هزینه‌ای خود دارند.

مالیات گردشگری و توریستی

با توجه به جایگاه دبی به‌عنوان یکی از قطب‌های گردشگری جهان، مالیات در دبی شامل چندین مورد مربوط به خدمات گردشگری نیز می‌شود. از جمله مالیات اقامت در هتل‌ها، مالیات شهرداری بر فاکتور رستوران‌ها، و هزینه‌های خدمات توریستی.

به عنوان مثال، مهمانان هتل‌ها علاوه بر هزینه اتاق، معمولاً باید مالیاتی بین ۷ تا ۱۰ درصد بابت خدمات شهرداری پرداخت کنند. این مالیات‌ها معمولاً به صورت شفاف روی فاکتور ذکر می‌شوند و از سوی گردشگران پرداخت می‌شوند.

مالیات بر اجاره و مستغلات

در زمینه خرید ملک در دبی و اجاره، باید به مالیات‌های مربوط به املاک توجه داشت. گرچه مالیات سالانه بر دارایی (property tax) وجود ندارد، اما هنگام خرید ملک، باید هزینه انتقال (transfer fee) به میزان ۴ درصد از ارزش ملک پرداخت شود.

همچنین، اجاره املاک نیز مشمول هزینه شهرداری است که معمولاً ۵ درصد مبلغ اجاره سالانه است. این مبلغ به عنوان مالیات غیر مستقیم از سوی مستأجر پرداخت می‌شود. هنگام تنظیم قرارداد، رعایت قوانین خرید ملک در دبی و ثبت سند عقودی ملک در دبی از نظر مالیاتی نیز الزامی است.

مالیات گمرکی و واردات در دبی

واردات کالا به دبی مشمول مالیات گمرکی است که معمولاً ۵ درصد از ارزش گمرکی کالا را شامل می‌شود. برخی اقلام مانند الکل، سیگار و خودروهای لوکس ممکن است مشمول نرخ‌های بالاتری باشند.

این مالیات‌ها در قیمت نهایی کالاهای وارداتی منعکس می‌شود و یکی از دلایل تفاوت قیمت برخی کالاها بین دبی و سایر کشورهاست. در مناطق آزاد، واردات کالاها معاف از گمرک است، تا زمانی که به سرزمین اصلی وارد نشوند.

مالیات بر سود سرمایه، ارث و دارایی

یکی از مزایای اصلی مالیات در دبی نبود مالیات بر سود سرمایه (capital gains tax)، ارث (inheritance tax) و دارایی‌های شخصی است. این ویژگی به‌ویژه برای سرمایه‌گذاران املاک، صاحبان کسب‌وکار و افرادی که به دنبال انتقال دارایی بین نسلی هستند، اهمیت زیادی دارد.

این شرایط برای افرادی که به دنبال شهروندی امارات از طریق سرمایه‌گذاری هستند نیز بسیار مطلوب است، زیرا می‌توانند بدون نگرانی از مالیات‌های هنگفت، دارایی‌های خود را منتقل یا افزایش دهند.

در مجموع، سیستم مالیاتی امارات متحده عربی ترکیبی از معافیت‌های جذاب و ساختار ساده برای افراد، در کنار الزامات حرفه‌ای و دقیق برای شرکت‌هاست. آشنایی کامل با این موارد برای بهینه‌سازی مالی و سرمایه‌گذاری موفق در دبی ضروری است.

​​

 

قوانین و مقررات مالیاتی در دبی

مالیات در دبی در ظاهر ساده به نظر می‌رسد، اما پشت این سادگی مجموعه‌ای از قوانین دقیق وجود دارد که رعایت آن‌ها برای افراد و شرکت‌ها ضروری است. شناخت این قوانین به مهاجران، صاحبان کسب‌وکار و سرمایه‌گذاران کمک می‌کند تا با اطمینان بیشتری فعالیت اقتصادی خود را در دبی ادامه دهند.

چه کسانی مشمول مالیات می‌شوند؟

در دبی، مالیات شخصی برای افراد وجود ندارد، اما شرکت‌ها و برخی فعالیت‌های اقتصادی مشمول مالیات هستند. اگر درآمد شما صرفاً از حقوق باشد، نیازی به پرداخت مالیات نیست. اما اگر در زمینه‌ای مانند تجارت، مشاوره یا خدمات حرفه‌ای فعالیت می‌کنید، ممکن است مشمول مالیات شرکتی شوید. نرخ مالیات برای مهاجران خارجی در امارات در صورت نداشتن فعالیت تجاری، صفر است. اما اگر به‌صورت رسمی بیزنسی ثبت کرده باشند، تحت قوانین مالیاتی قرار می‌گیرند.

معافیت‌های مالیاتی برای افراد و شرکت‌ها

افراد به‌صورت کامل از مالیات بر درآمد معاف هستند. شرکت‌هایی که درآمد خالص سالانه آن‌ها کمتر از ۳۷۵٬۰۰۰ درهم است نیز مشمول مالیات در دبی نمی‌شوند. همچنین، کسب‌وکارهایی که در مناطق آزاد فعالیت دارند و به‌عنوان «شخص واجد شرایط منطقه آزاد» شناخته می‌شوند، می‌توانند از معافیت مالیاتی مناطق آزاد دبی بهره‌مند شوند. البته این معافیت‌ها مشروط به عدم فعالیت اقتصادی در سرزمین اصلی دبی است.

فعالیت در مناطق آزاد و تأثیر آن بر مالیات

مناطق آزادی مثل DIFC، DMCC یا JAFZA مشوق‌های مالیاتی متعددی دارند. شرکت‌هایی که در این مناطق ثبت می‌شوند، معمولاً از مالیات بر درآمد و سود معاف هستند. اما اگر این شرکت‌ها خدمات یا کالا به سرزمین اصلی ارائه دهند، ممکن است این درآمد مشمول مالیات شود. بنابراین نوع فعالیت و بازار هدف تأثیر زیادی بر وضعیت مالیاتی شرکت دارد.

ثبت و پرداخت اظهارنامه مالیاتی در امارات

تمام شرکت‌هایی که مشمول مالیات در دبی هستند، باید در اداره مالیات فدرال ثبت‌نام کنند و کد TRN دریافت نمایند. همچنین لازم است سالانه اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند. عدم ارائه صحیح و به‌موقع، ممکن است منجر به جریمه‌های قابل توجه شود. رعایت دقیق این فرآیند برای حفظ اعتبار قانونی شرکت و بهره‌مندی از معافیت‌ها ضروری است.

مالیات برای مهاجران و خارجی‌ها

یکی از مهم‌ترین دغدغه‌های مهاجرانی که به دبی نقل‌مکان می‌کنند، آشنایی با قوانین مالیاتی این شهر است. خوشبختانه، مالیات در دبی برای مهاجران بسیار ساده و شفاف است. در حال حاضر، هیچ مالیات مستقیمی بر درآمد شخصی مهاجران وجود ندارد؛ یعنی حقوق، درآمدهای سرمایه‌گذاری شخصی، سود بانکی یا درآمدهای ارزی مشمول مالیات نمی‌شوند.

با این حال، اگر یک مهاجر فعالیت تجاری ثبت‌شده داشته باشد یا از طریق فری‌لنسر بودن کسب درآمد کند، ممکن است مشمول مالیات شرکتی ۹٪ شود. برای آن‌که بتوانید از مزایای توافق‌نامه‌های مالیاتی دوجانبه بهره‌مند شوید، باید مقیم مالیاتی دبی شوید. این کار معمولاً با داشتن اقامت قانونی، مالکیت ملک یا اثبات سکونت ۱۸۳ روزه در سال امکان‌پذیر است.

از سوی دیگر، امارات عضو چارچوب CRS (استاندارد گزارش‌دهی مشترک) است. این بدان معناست که اطلاعات مالی افراد خارجی ممکن است به کشور مبدأ آن‌ها گزارش شود. بنابراین مهاجران باید وضعیت مالیاتی خود را در کشور اصلی بررسی کرده و در صورت لزوم، برای دریافت گواهی اقامت مالیاتی در دبی اقدام کنند. آگاهی از این تعهدات، مانع بروز مشکلات مالیاتی بین‌المللی خواهد شد.

عوامل مؤثر بر نرخ مالیات در دبی

اگرچه مالیات در دبی در مقایسه با بسیاری از کشورها بسیار پایین است، اما نرخ مالیات نهایی که ممکن است برای افراد یا شرکت‌ها اعمال شود، به چند عامل کلیدی بستگی دارد. نخستین عامل، نوع کسب‌وکار و میزان درآمد است. شرکت‌هایی که درآمد خالص آن‌ها بیش از ۳۷۵,۰۰۰ درهم در سال باشد، مشمول مالیات شرکتی ۹٪ می‌شوند. در حالی که کسب‌وکارهای خرد یا نوپا، در صورت درآمد کمتر از این رقم، از پرداخت مالیات معاف هستند.

دومین عامل، موقعیت شرکت در مناطق آزاد یا سرزمین اصلی است. شرکت‌هایی که در مناطق آزادی مانند DIFC، DMCC یا JAFZA فعالیت می‌کنند، در صورت رعایت شرایط لازم، می‌توانند از معافیت مالیاتی برخوردار شوند. اما همین شرکت‌ها در صورت ارائه خدمات به بازار داخلی دبی (سرزمین اصلی)، باید مالیات مربوطه را پرداخت کنند.

در نهایت، نوع مالکیت املاک و سرمایه‌گذاری نیز می‌تواند بر مالیات تأثیر بگذارد. برای مثال، خرید ملک در دبی مشمول مالیات بر درآمد نمی‌شود، اما هزینه‌هایی مانند کارمزد انتقال یا مالیات اجاره وجود دارد. بنابراین شناخت دقیق این عوامل به مهاجران، سرمایه‌گذاران و صاحبان کسب‌وکار کمک می‌کند تا ساختار مالیاتی بهینه‌ای داشته باشند.

مزایا و چالش‌های سیستم مالیاتی دبی

سیستم مالیاتی دبی از یک سو با معافیت‌های گسترده و نرخ‌های پایین، فرصت‌های بزرگی برای سرمایه‌گذاری ایجاد می‌کند و از سوی دیگر، با اصلاحات اخیر، چالش‌هایی نیز برای برخی کسب‌وکارها به همراه دارد. مالیات در دبی همچنان یکی از نقاط قوت اصلی این شهر برای جذب مهاجران، کارآفرینان و شرکت‌های بین‌المللی به شمار می‌رود.

در بخش مزایا، می‌توان به نبود مالیات بر درآمد شخصی، سود سرمایه و ارث اشاره کرد؛ امری که دبی را برای افراد ثروتمند و صاحبان سرمایه بسیار جذاب می‌سازد. همچنین، معافیت مالیاتی مناطق آزاد دبی به شرکت‌ها اجازه می‌دهد با ۱۰۰٪ مالکیت خارجی، بدون پرداخت مالیات، فعالیت اقتصادی داشته باشند. این موضوع به‌ویژه برای استارتاپ‌ها، شرکت‌های فناوری، صادرات‌محورها و فری‌لنسرها فرصت قابل توجهی ایجاد می‌کند.

با این حال، اجرای مالیات شرکتی و مقررات سخت‌گیرانه در حوزه گزارش‌دهی مالی، چالش‌هایی برای شرکت‌های کوچک و متوسط به‌وجود آورده است. الزام به ثبت‌نام مالیاتی، ارائه اظهارنامه دقیق، رعایت استانداردهای حسابداری و آماده‌سازی اسناد، نیازمند آگاهی و منابع مالی است. سرمایه‌گذارانی که آشنایی کافی با قوانین مالیاتی ندارند، ممکن است با جریمه‌ها یا تاخیرهای ناخواسته روبه‌رو شوند.

 

چگونه مالیات خود را در دبی مدیریت و بهینه کنیم؟

با وجود سادگی نسبی مالیات در دبی، مدیریت درست آن می‌تواند تأثیر زیادی بر سودآوری و امنیت مالی کسب‌وکارها و سرمایه‌گذاران داشته باشد. آشنایی با قوانین، استفاده از فرصت‌های معافیت، و کمک گرفتن از متخصصان مالیاتی از راه‌های اصلی بهینه‌سازی مالیاتی در امارات است. در ادامه، روش‌های مؤثر برای کاهش قانونی مالیات و مدیریت بهتر آن در دبی را مرور می‌کنیم:

روش‌های قانونی برای کاهش مالیات در دبی:

• انتخاب ساختار مناسب کسب‌وکار: راه‌اندازی شرکت در مناطق آزاد می‌تواند معافیت مالیاتی بلندمدت برای شما به همراه داشته باشد.

• تقسیم فعالیت‌ها بین سرزمین اصلی و منطقه آزاد: اگر بخشی از خدمات یا فروش در بازار بین‌المللی انجام می‌شود، می‌توانید آن را از طریق شعبه منطقه آزاد مدیریت کنید.

• حداکثر استفاده از آستانه معافیت مالیاتی: شرکت‌هایی با سود کمتر از ۳۷۵,۰۰۰ درهم معاف هستند. مدیریت هزینه‌ها و بهینه‌سازی درآمد می‌تواند نرخ مالیات شما را کاهش دهد.

• برنامه‌ریزی مالی دقیق و گزارش‌دهی شفاف: تهیه اسناد دقیق مالی و پایبندی به استانداردهای حسابداری، ریسک جریمه یا عدم پذیرش هزینه‌ها را کاهش می‌دهد.

استفاده از خدمات مشاوره مالیاتی در امارات:

• دریافت مشاوره از شرکت‌های معتبر مالیاتی: استفاده از خدمات مشاوران حرفه‌ای مانند PwC، KPMG یا دفاتر محلی مورد تأیید اداره مالیات، به شما کمک می‌کند قوانین جدید را درست اجرا کنید.

• بررسی وضعیت مقیم مالیاتی و معاهدات بین‌المللی: مشاوران می‌توانند برای شما گواهی اقامت مالیاتی تهیه کرده و از مالیات مضاعف در کشور مبدأ جلوگیری کنند.

• آماده‌سازی اظهارنامه مالیاتی و اسناد انتقال قیمت (TP): تهیه مستندات دقیق، ریسک تخلف و جریمه‌های سنگین را کاهش می‌دهد.
  با یک برنامه‌ریزی دقیق و مشاوره حرفه‌ای، می‌توان مزایای سیستم مالیاتی دبی را به حداکثر رساند.

سیستم مالیاتی دبی در سال ۲۰۲۵ | چه چیزهایی تغییر کرده‌اند؟

با وجود تغییرات اخیر در ساختار مالیاتی امارات، مالیات در دبی همچنان یکی از منعطف‌ترین و جذاب‌ترین سیستم‌های مالیاتی جهان به شمار می‌آید. برای مهاجران، سرمایه‌گذاران، کارآفرینان و حتی شرکت‌های چندملیتی، این ساختار مالیاتی فرصت بی‌نظیری برای رشد ثروت، کاهش هزینه‌های مالیاتی و توسعه کسب‌وکار فراهم کرده است.

در ادامه، خلاصه‌ای از وضعیت سیستم مالیاتی امارات متحده عربی در سال ۲۰۲۵ ارائه شده است:

• بدون مالیات بر درآمد شخصی: چه کارمند باشید، چه فریلنسر یا سرمایه‌گذار، تمام درآمد شما در دبی بدون کسر مالیات دریافت می‌شود.

• مالیات شرکتی: ۹٪: فقط اگر شرکت شما بیش از ۳۷۵,۰۰۰ درهم در سال سود خالص داشته باشد، مشمول مالیات می‌شود. در غیر این صورت، نرخ صفر باقی می‌ماند.

• مالیات حداقلی جهانی: ۱۵٪: شرکت‌های چندملیتی با درآمد جهانی بالای ۷۵۰ میلیون یورو، تحت چارچوب OECD مشمول مالیات ۱۵٪ هستند.

• مالیات ارزش افزوده در امارات (VAT UAE): فقط ۵٪: یکی از پایین‌ترین نرخ‌های مصرفی در جهان، که فقط بر برخی کالاها و خدمات اعمال می‌شود.

• عدم وجود مالیات بر سود سرمایه، ارث و ثروت:خرید و فروش دارایی، انتقال ارث یا تجمیع سرمایه در دبی مشمول هیچ‌گونه مالیاتی نیست.

مزایای سبک زندگی بدون مالیات در دبی 

یکی از دلایل اصلی محبوبیت دبی در میان کارآفرینان، مهاجران و افراد ثروتمند، سیاست‌های مالیاتی منحصر‌به‌فرد آن است. برخلاف بسیاری از کشورها که بار مالیاتی بالایی بر دوش افراد و کسب‌وکارها می‌گذارند، مالیات در دبی به‌گونه‌ای تنظیم شده که حداکثر آزادی مالی را برای ساکنان فراهم کند. در دبی، درآمد شما چه از شغل باشد، چه از تجارت یا سرمایه‌گذاری به‌طور کامل در اختیار خودتان باقی می‌ماند. هیچ مالیاتی بر حقوق، سود سرمایه، ثروت یا ارث وجود ندارد. همین موضوع باعث شده است که افراد بتوانند با آسودگی بیشتر ثروت بسازند، سرمایه‌گذاری کنند و آینده مالی خود را با ثباتی بالا برنامه‌ریزی کنند.

چرا سیستم مالیاتی دبی به نفع شماست؟

• کنترل کامل بر درآمد: در بسیاری از کشورها، بخشی از حقوق یا سود کسب‌وکار به مالیات تعلق می‌گیرد. اما در دبی، ۱۰۰٪ درآمد شما محفوظ است.

• بدون مالیات بر سود سرمایه یا ثروت: سرمایه‌گذاران می‌توانند دارایی‌های خود را خرید و فروش کنند، بدون نگرانی از پرداخت مالیات بر سود حاصل. مالیات بر دارایی یا ثروت سالانه نیز وجود ندارد.

• امنیت مالی بیشتر با سیاست‌های هوشمند مالیاتی: با حذف مالیات بر درآمد و نرخ پایین مالیات شرکت‌ها، فرصت بیشتری برای پس‌انداز، سرمایه‌گذاری و توسعه سبک زندگی فراهم می‌شود.

• کیفیت زندگی بالا بدون فشار مالیاتی: ساکنان دبی به خدمات پزشکی، آموزش عالی و امکانات زندگی لوکس دسترسی دارند، بدون اینکه بخش بزرگی از درآمد خود را از دست بدهند.

• محیط مطلوب برای راه‌اندازی و رشد کسب‌وکار: مناطق آزاد بدون مالیات، نرخ ۹٪ برای شرکت‌ها و چارچوب قانونی شفاف، راه را برای رشد سریع کسب‌وکارها هموار کرده‌اند.

• سرمایه‌گذاری بدون محدودیت مالیاتی: هیچ مالیاتی بر سود حاصل از اجاره ملک، سود سهام، یا درآمدهای سرمایه‌گذاری وجود ندارد. این ساختار، امکان تنوع در پرتفوی سرمایه‌گذاری را بدون نگرانی از کسورات مالیاتی فراهم می‌کند.

• آزادی در مدیریت مالی و بانکی بین‌المللی: ساکنان دبی می‌توانند سرمایه خود را آزادانه به کشورهای دیگر منتقل کرده و در بازارهای بین‌المللی سرمایه‌گذاری کنند.

• موقعیت جغرافیایی ایده‌آل برای تجارت و سفر: دبی به‌عنوان یک هاب بین‌المللی بین اروپا، آسیا و خاورمیانه، فرصت‌های بی‌نظیری برای توسعه فعالیت‌های تجاری جهانی فراهم می‌کند.

جمع‌بندی نهایی

سیستم مالیاتی امارات متحده عربی با ساختاری شفاف، ساده و کم‌هزینه، یکی از جذاب‌ترین مدل‌های مالیاتی در سطح جهان است. نبود مالیات بر درآمد شخصی و سود سرمایه، در کنار معافیت مالیاتی مناطق آزاد دبی، شرایطی فراهم کرده که بسیاری از مهاجران، سرمایه‌گذاران و کارآفرینان به فکر انتقال فعالیت خود به این کشور باشند. در عین حال، با معرفی مالیات شرکتی و مالیات ارزش افزوده در امارات (VAT UAE)، ساختار مالیاتی امارات وارد فاز حرفه‌ای‌تری شده است. آشنایی با قوانین مالیاتی شرکت‌ها در دبی و رعایت اصول گزارش‌دهی برای جلوگیری از جریمه‌ها حیاتی است. نکته قابل توجه دیگر، نرخ مالیات برای مهاجران خارجی در امارات است که همچنان در سطح بسیار پایینی قرار دارد. در مسیر اخذ شهروندی امارات یا اقامت طولانی‌مدت، آگاهی از الزامات مالیاتی می‌تواند مسیر را هموارتر و هوشمندانه‌تر سازد.

سوالات متداول 

۱. آیا دبی مالیات بر درآمد شخصی دارد؟

خیر، مالیات در دبی شامل مالیات بر درآمد شخصی نمی‌شود و افراد بابت حقوق یا درآمد شخصی مالیاتی پرداخت نمی‌کنند.

۲. چه زمانی شرکت‌ها باید در اداره مالیات ثبت‌نام کنند؟

شرکت‌هایی که سود سالانه بالای ۳۷۵,۰۰۰ درهم دارند یا در حوزه مشاغل حرفه‌ای فعالیت می‌کنند، باید در اداره مالیات فدرال (FTA) ثبت‌نام کنند.

۳. آیا ثبت شرکت در منطقه آزاد باعث معافیت کامل مالیاتی می‌شود؟

بله، در بسیاری از موارد بله؛ اما شرکت باید شرایط معافیت مالیاتی مناطق آزاد دبی را رعایت کند و نباید درآمدی از سرزمین اصلی دبی کسب کند.

۴. آیا مهاجران خارجی باید مالیات بپردازند؟

در صورت نداشتن فعالیت تجاری، نرخ مالیات برای مهاجران خارجی در امارات صفر است. فقط فعالیت اقتصادی مشمول مالیات می‌شود.

۵. آیا مالیات بر ارزش افزوده در همه خدمات و محصولات اعمال می‌شود؟

مالیات ارزش افزوده در امارات (VAT UAE) با نرخ ۵٪ بر اکثر کالاها و خدمات اجرا می‌شود، اما برخی موارد مانند خدمات درمانی و آموزشی از آن معاف‌اند.